Ип на патенте и усн как делить страховые взносы

Доход ИП за год получился больше тыс. При этом ИП зарегистрировался в середине года. Про сумму УСН все ясно, а вот с суммой по патенту нет. Если я правильно понимаю, то независимо от того, что за период работы на патенте было заработано меньше, чем вмененный доход патента, нужно в расчет брать именно эту вмененную стоимость патента поправьте, пожалуйста, если я ошибаюсь. Главный вопрос в том, какая сумма по патенту берется при условии, что патент был на период меньше года? Ответ Да, в расчет дополнительных пенсионных взносов ИП при работе на патентной системе вы включаете не фактические доходы, а потенциально возможный доход, установленный в регионе ст.

Карьера в IT-индустрии Если вы не торопитесь легализовать свою предпринимательскую деятельность только потому, что налоги ИП кажутся вам неподъемным бременем, то вы просто не умеете их готовить. Разобраться в основных нюансах систем налогообложения стоит уже ради экономии собственных денег.

Патентная система налогообложения 28 февраля Что выбрать предпринимателю, если он шьёт одежду, занимается грузоперевозками, стрижёт или разрабатывает дизайн-проекты? Патентную систему налогообложения. Она введена не так давно, чтобы облегчить учёт.

Патентная система налогообложения

Присылать все комментарии к статье Некорректный email Все новые комментарии к этой статье будут приходить к вам на почту Отписаться Гость 28 апреля , Здравствуйте. Хочу открыть парикмахерскую тоже на УСН доходы. Ответить Гальчук Илья 1 мая , Здравствуйте. Все ваши доходы вы отражаете в одной КУДиР и сдаете одну декларацию по всем видам деятельности. Налог уплачиваете суммарно по всем видам деятельности, ежеквартально. Наталья 16 июня , Здравствуйте, впервые зарегистрированное ИП перешли на УСН "доходы" планируется вести 2 вида деятельности.

И уйти с этого режима по окончании деятельности. Каким образом совмещать эти 2 режима. И эти виды деятельности? Евгеньева Полина 18 июня , Здравствуйте, Наталья. Если вы планируете сдавать велосипеды в прокат на такой короткий срок, то вам больше подойдет Патент на этот вид деятельности, потому что это удобнее: патент приобретается на определённый срок, после истечения которого не надо подавать дополнительных заявлений на снятие с учета по патенту и сдавать отчетность, а по ЕНВД нужно.

Ответить Михаил 7 октября , Здравствуйте. Патент на страховые взносы уменьшить нельзя такой возможности не предусмотрено НК РФ. Поэтому всю сумму взносов можно учесть для уменьшения УСН. Ответить Ника 23 января , Добрый день. А подскажите, пожалуйста, каким документом руководствоваться. Москаленко Алена 24 мая , Здравствуйте, Ника. Думаю, в этом вопросе можно смело ссылаться на письмо Минфина от 26 декабря г.

Или достаточно применить что то одно из спецрежимов? Есть ли смысл использовать оба? Александров Кирилл 19 ноября , Здравствуйте, Елена. Для одного вида деятельности вы можете применять только одну систему налогообложения, поэтому можно выбрать наиболее выгодную и перейти на нее. Светлана 18 ноября , Добрый день! Подскажите, пожалуйста, в выборе системы налоговой отчетности и по другим вопросам,ситуация следующая: на прошлой неделе подала на Лазо документы для регистрации ИП по оквэдам НО, тут нужно взять в аренду у собственника полностью всё его помещение метров мои будут только 16м , чтобы не потерять место.

С патентной системой налогообложения получается я пролетаю так как там только 50 м разрешается. Или мне нужно совмещать енвд и усн тогда что именно выбрать доходы или доходы минус расходы? Сметанин Дмитрий 21 ноября , Здравствуйте, Светлана. По поводу аренды.

Если я правильно понял вас, то вы платите за аренду всех метров помещения не зависимо от того, будет ли кто-то, кроме вас, арендовать оставшуюся площадь. В этом случае наиболее выгодным мне видится применение УСН "Доходы минус расходы", так как если вы сдаёте помещения в субаренду без какой-либо наценки, то при сдаче всей площади должны выйти в ноль по разнице доходов и расходов.

А если не все метры будут задействованы, то у вас ещё и убыток может получиться. Ответить Сергей 18 ноября , Здравствуйте! Хочу открыть еще 1 патент на розничную продажу новогодних елей на площади у Торгового центра в городе. Нужно выбрать один из видов патента в зависимости от вида торговой сети. Подскажите, к чему относится данное торговое место: объект стационарной сети, не имеющий торговых залов или объект нестационарной торговой сети?

Можно ли по 1 патенту работать на 2 адресах или нужно оплачивать 2 патента? Второй адрес будет находиться в другом районе нашего края и предполагается продажа с открытого склада заготовителя елок. По поводу типа вашего торгового места сложно сказать.

Опишите, пожалуйста, более подробно, что оно из себя представляет. Ответить Михаил 2 декабря , Здравствуйте. Подскажите пожайлуста можно совмещать Патент и УСН доход минус расход торгуя одной группой товара. В розницу на патенте, а оптом через УСН на расчетный счёт и как вести учёт если первичные документы одни и те же. Москаленко Алена 24 мая , Здравствуйте, Михаил. Вполне возможно, если розничная торговля выбранным вами товаром попадает под патент в вашем регионе.

В учёте главным будет жестко разделить доходы по одной и другой системе налогообложения. Также стоит внимательно отслеживать размер и дату признания расходов по УСН.

Допустим, что вы получили товар от поставщика по одной накладной, а затем продали половину оптом по УСН, а другую в розницу по Патенту. Тогда признайте в расходах УСН только половину стоимости закупленного товара на дату отгрузки конечному оптовому покупателю. Алексей 7 января , Материал понятен.

У меня есть вопрос по распределению расходов. Или всегда применяется пропорция , которая получилась из доходов? Например , купил кассу для енвд за 20 т. Можно эти суммы без пропорции отнести на виды деятельности? У меня магазин обуви. Продажи через сайт провожу через УСН.

Продажи в магазине через енвд. Или могу учитывать в расходах всю полную закупочную стоимомть конкретной пары обуви после её реализации?

Евгеньева Полина 22 февраля , Здравствуйте, Алексей. Кассы в вашем примере не будут совокупным расходом, потому что каждая покупалась под конкретный вид деятельности. То есть можно в УСН учесть без пропорции. То есть расходы нужно считать пропорционально. Воронцова Татьяна 17 января , Добрый день! Сметанин Дмитрий 27 февраля , Здравствуйте, Татьяна. Так вы покажете налоговой, что доходов по УСН нет.

Ответить Светлана 4 февраля , Здравствуйте! ИП совсем не вообще иметь расчётный счёт. А потому законодатель не требует и заводить отдельные счета для поступлений по УСН и патенту. Однако это значительно упростит налоговый учёт лично для вас, а также избавит от лишних вопросов от налоговой. Если поступлений много и по УСН и по Патенту, стоит подумать над открытием второго расчётного счёта.

Вполне возможно, это сделает учёт более простым и прозрачным. В Эльбе при совмещении УСН и Патента можно настроить автоматическое определение дохода по той или иной системе налогообложения в зависимости от банковского счёта.

Например, для моего вида деятельности по Москве предполагаемая налоговая база 5 руб. Александров Кирилл 22 марта , Здравствуйте, Алексей.

Спасибо за информацию. Этот взнос на патенте нужно платить. Ответить Ирина 8 мая , Добрый день! Дайте, пожалуйста, ссылку на соответствующий документ. Согласно письму Минфина от Так что распределять страховые взносы за себя и за работников между патентом и УСН не нужно и не важно, к какому виду деятельности на ПСН или УСН привлекаются работники.

Александров Кирилл 8 мая , Здравствуйте, Ирина. Мы придерживаемся позиции, что налог можно уменьшить на взносы только за сотрудников, задействованных в УСН, основываясь на письме Минфина от 9 декабря г. Если вы не разделяете нашу позицию, вы можете написать официальный запрос в вашу ФНС и вам предоставят официальное мнение этому вопросу.

УСН и патент: как правильно совместить

К этим расходам относятся выплаченные в текущем налоговом отчетном периоде страховые взносы, пособия по временной нетрудоспособности за счет средств работодателя, платежи взносы по договорам добровольного личного страхования. Плательщики ЕНВД также могут уменьшать сумму единого налога на указанные расходы в соответствии с пунктом 2 статьи Для фиксированных страховых взносов, уплачиваемых индивидуальными предпринимателями ИП , которые не используют труд наемных работников, ограничения в 50 процентов нет.

Как уменьшить налоги УСН, ЕНВД, ПАТЕНТ, ОСНО на сумму страховых взносов

Но уменьшить стоимость патента на эти взносы нельзя!!! Патентная система налогообложения - патент глава При этом согласно п. В то же время ст.

Однозначно ответить на вопрос, что для ИП лучше - патент или упрощенка, невозможно. Кроме того, и для ПСН, и для УСН Налоговый кодекс определяет строгие ограничения, выйдя за рамки которых применять далее выбранный режим невозможно.

Как уменьшить налоги на страховые взносы, если предприниматель совмещает УСНО и ЕНВД

Индивидуальный предприниматель, применяющий УСН с объектом "доходы минус расходы", вправе учесть в целях налогообложения уплаченные им страховые взносы в фиксированном размере, исчисленные с суммы дохода, не превышающего руб. УСН: уменьшение налога, уплачиваемого ИП, не производящим выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, на суммы страховых взносов Поэтому при осуществлении услуг по международной перевозке, оказываемых указанной российской организацией, нулевая ставка НДС не применяется. УСН: учет расходов и перенос убытка на будущие налоговые периоды Налогоплательщик на УСН с объектом "доходы минус расходы" вправе уменьшить исчисленную по итогам налогового периода налоговую базу на сумму убытка, полученного по итогам предыдущих налоговых периодов, в которых налогоплательщик также применял УСН с объектом "доходы минус расходы". Налогоплательщик вправе переносить убыток на будущие налоговые периоды в течение десяти лет. Убыток, не перенесенный на следующий год, может быть перенесен целиком или частично на любой год из последующих девяти лет.

Совмещение УСН с ЕНВД или патентом

Как распределить сумму страховых взносов предпринимателю, который совмещает патентную систему и упрощенку. Единый налог при упрощенке он платит с доходов Взносы, уплаченные за себя, примите к вычету без распределения. А вот страховые взносы за наемный персонал придется делить между режимами лишь в определенном случае. Все зависит от того, в каком из направлений деятельности заняты эти сотрудники: только на упрощенке, только на патенте или же и тут и там. Дело в том, что, совмещая патентную систему с другими налоговыми режимами, предприниматель обязан вести раздельный учет имущества, обязательств и хозяйственных операций п. Это касается и страховых взносов, уплачиваемых за сотрудников. При этом работают общие правила. Во-первых, уменьшить на взносы можно только единый налог при упрощенке.

В то же время совсем без уплаты налогов и взносов не обойтись. Стоимость патента может сильно различаться в зависимости от вида деятельности и региона, в котором она ведется. В маленькой Калужской области стоимость патента на некоторые виды деятельности кусается гораздо сильнее, чем в Московском регионе. При оплате этой части она может быть уменьшена на сумму страховых взносов во внебюджетные фонды, уплаченных предпринимателем как за себя, так и за своих работников п. Статья Объясняет он это тем, что патентная упрощенка является разновидностью обычной УСНО. Есть еще один потенциально спорный момент. Кодекс не говорит о том, что к моменту, когда стоимость патента уменьшается на сумму взносов, они уже должны быть уплачены. В то же время контролирующие органы считают, что стоимость патента можно уменьшить только на уплаченные взносы Письмо Минфина России от Есть еще одно разъяснение Минфина, о котором следует знать предпринимателям.

Напомним, патентная система налогообложения применятся индивидуальными предпринимателями в отношении только тех видов деятельности, на осуществление которых получен патент п. В этой статье мы рассмотрим особенности совмещения УСН и ПСН, в том числе с точки зрения утраты права на один из спецрежимов.

Подробнее смотрите на странице про фиксированные платежи ИП. Налоги и платежи во внебюджетные фонды с зарплаты работников Индивидуальный предприниматель может нанимать работников по трудовым и гражданско-правовым договорам договор подряда, договор на оказание услуг и другие, для разовой работы или работы, не требующей выполнения внутреннего распорядка. Важно понимать, что нанимая к себе работника, ИП берет на себя дополнительные расходы и обязанности: Исчисляет и удерживает НДФЛ с доходов выплачиваемых своим сотрудникам.

Право совмещать упрощенку и патент или другой налоговый спецрежим предусмотрено п. В статье: Зачем нужен раздельный учет при совмещении режимов, и как его организовать. Раздельный учет при совмещении упрощенки и патентной системы налогообложения: общие правила Патентную систему налогообложения вправе применять только индивидуальные предприниматели. При этом зачастую предприниматели совмещают ПСН с упрощенкой. Налоговый кодекс п.

Давайте разберемся в этом вопросе и узнаем, кому выгодно работать на патентной системе. Устанавливается Налоговым кодексом, вводится в действие законами субъектов Российской Федерации и применяется на территориях указанных субъектов РФ. Такой вид деятельности интересен для индивидуальных предпринимателей, в частности для разработчиков программного обеспечения. Рассмотрим основные особенности и отличия такой системы налогообложения от других режимов. Ограничения ПСН Патентная система налогообложения — это специальный налоговый режим для малого бизнеса и, чтобы работать на ПСН, надо соответствовать следующим требованиям: только для индивидуальных предпринимателей. Организации в качестве альтернативы могут использовать схожий налоговый режим — ЕНВД; годовой доход ИП на патенте ограничивается суммой в 60 млн.

Автор: Кострова Анастасия Старший консультант Департамента бухгалтерского и налогового консалтинга Statera Veris Один из самых сложных вопросов, возникающих в процессе деятельности индивидуального предпринимателя ИП , — это выбор системы налогообложения. Переход на патентную систему налогообложения или возврат к иным режимам налогообложения осуществляется добровольно. Перечень видов деятельности, при которых предприниматель вправе применять ПСН, установлен Налоговым кодексом Российской Федерации.

Полезное видео: Подводные камни патентной системы налогообложения (из опыта налоговых проверок)
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Комментариев: 0
  1. Пока нет комментариев...

Добавить комментарий

Отправляя комментарий, вы даете согласие на сбор и обработку персональных данных