Как сделать корректирову по отрицательному доходу страховым взносам

О проведении зачетов На практике встречаются ситуации, когда работник увольняется, отгуляв отпуск, право на который он еще не полностью заработал. В этом случае бухгалтеру нужно определить, можно ли удержать суммы за неотработанные дни отпуска, пересчитать базы по НДФЛ и страховым взносам, отразить расчеты с работником в целях налогообложения прибыли. Чтобы при решении этих вопросов не возникло трудностей, мы привели пошаговые инструкции для различных вариантов, которые могут возникать при увольнении. Работникам гарантируется ежегодный оплачиваемый отпуск, продолжительность которого должна быть не менее 28 календарных дней ст.

При расчете налога на доходы физических лиц за прошедший налоговый период была допущена ошибка. В году одному из учредителей начислена материальная выгода, с которой удержан и перечислен НДФЛ.

Если не предоставили сведения на застрахованных лиц Как быть, если вы ошибочно не предоставили в орган Пенсионного фонда сведения о застрахованных лицах, с которыми был заключен или расторгнут трудовой договор или гражданско-правовой договор, у которых произошли изменения в ФИО или в номере застрахованных лиц или о лицах, которым предоставлен отпуск для ухода за ребенком от трехлетнего возраста до достижения им шестилетнего возраста? Согласно п.

Исправляем в программе «1С» неправильное сторно

Если не предоставили сведения на застрахованных лиц Как быть, если вы ошибочно не предоставили в орган Пенсионного фонда сведения о застрахованных лицах, с которыми был заключен или расторгнут трудовой договор или гражданско-правовой договор, у которых произошли изменения в ФИО или в номере застрахованных лиц или о лицах, которым предоставлен отпуск для ухода за ребенком от трехлетнего возраста до достижения им шестилетнего возраста?

Согласно п. Это прямо предусмотрено п. Пример 2. Работник предприятия Гавриленко Олег Васильевич, ИНН — был уволен 17 августа годапо соглашению сторон п. На данном предприятии Гавриленко работал по совместительству. Ошибочно при формировании приложения 4 за август года таблица 5 не была сформирована.

Ошибка обнаружена в сентябре года, после истечения предельного срока подачи приложения 4 за август года. Как заполнить таблицу 5, покажем на с. Исправляем ошибки, допущенные в базе для взимания страховых взносов Сразу же оговоримся, что в случае если доход начисляется в текущем месяце за предыдущий, в частности, в связи с уточнением количества отработанного времени, выявлением ошибки, т. Другими словами, доначисление дохода производится в месяце выявления такой неточности.

Это прямо указано в п. Таким образом, доначисление доходов за прошлые периоды не является ошибкой. Следовательно, корректировать данные, указанные вприложении 4 за прошлые отчетные периоды, в данном случае не нужно.

Обязательства по уплате ЕСВ возникают не ранее начисления дохода, поэтому доначисленные суммы ЕСВ отражаются в приложении 4 за текущий месяц без начисления штрафных санкций. Теперь рассмотрим ситуации, когда допущенные страхователем ошибки влекут за собой необходимость корректировки.

Первая ситуация: доход был начислен, но ошибочно не включен в базу для взимания страхового взноса. В соответствии со ст. В случае если одна из вышеперечисленных выплат была начислена, но ошибочно не попала в базу начисления ЕСВ, и соответственно не была отражена в приложении 4, страхователь должен исправить ошибку, т.

При исправлении таких ошибок необходимо учитывать следующие правила: 1 при начислении страховых взносов за прошлые периоды используем размер страхового взноса, действовавшего на день начисления выплат дохода , на которые начисляются страховые взносы п.

В случае если страхователь выявил, что доход был начислен, но ошибочно не попал в базу начисления ЕСВ, такая ошибка исправляется в приложении 4 за месяц, в котором она выявлена, через таблицу 1 и таблицу 6. Аналогичным образом исправляется ошибка, допущенная при исчислении пенсионных взносов за периоды до года. Порядок заполнения указанных таблиц приложения 4 следующий: 1 если ошибка допущена в отчетных периодах начиная с января года, то в таблице 1 за месяц, в котором исправляют ошибку, заполняют: — строку 6 — указывают сумму строк 6.

Например, если в базу обложения ЕСВ ошибочно не были включены больничные, то сумму доначисленного ЕСВ надо будет отразить в строке 6. Например, если ЕСВ доудержан с больничных, заполняется строка 6. Если ошибка была допущена при исчислении пенсионных взносов в отчетных периодах до года, то в приложении к таблице 1 заполняется: — строка 3.

В реквизите 11 указывается месяц и год, за который исправляется ошибка, в реквизите 15 указывается сумма доначисленного дохода, в реквизите 16 — сумма доначисленного дохода с учетом максимальной величины, действовавшей в месяце начисления дохода, в реквизите 17 — сумма удержанного ЕСВ с указанного дохода. Порядок заполнения остальных реквизитов аналогичен вышеуказанному.

Заполнив таблицы 1 и 6, проверить себя можно следующим образом: итог реквизита 16 таблицы 6 с КТН 2 должен быть равен значению строки 6. Аналогичным образом проверяют правильность исправления ошибок, допущенных в пенсионной отчетности за периоды до года, только данные таблицы 6 сопоставляют с данным приложения к таблице 1. Вторая ситуация: начисленный доход, который не подлежит обложению ЕСВ, ошибочно включен в базу обложения страховыми взносами.

В данном случае ошибка также исправляется черезтаблицу 1 и таблицу 6 следующим образом: 1 если ошибка допущена в отчетных периодах, начиная с года, то в таблице 1 за месяц, в котором исправляют ошибку, заполняют: — строку 7 — указывают сумму строк 7. В реквизите 11 указываются месяц и год, за который исправляется ошибка, в реквизитах 15 и 16 указывается сумма дохода, с которого излишне удержан ЕСВ, в реквизите 17 — сумма излишне удержанного ЕСВ с указанного дохода.

Все денежные показатели таблицы 6 должны иметь положительное значение; — с КТН 7, если ошибка допущена при начислении пенсионных взносов за периоды до года. Проверить, правильно ли заполнены таблицы приложения 4, можно следующим образом: итог реквизита 16 таблицы 6 с КТН 3 должен быть равен значению строки 7. Обращаем внимание: суммы пени и штрафов в приложении 4 не отражаются. К приложению 4за отчетный месяц, в составе которого исправляется ошибка, допущенная в прошлых отчетных периодах, составляется сопровождающий Перечень таблиц отчета.

Как видим, все суммовые ошибки, допущенные как при исчислении ЕСВ за периоды с Отметим, что аналогичным образом через таблицы 1 и 6 исправляются в приложении 4 ошибки, связанные с применением неверного размера или неправильным порядком применения: — максимальной величины зарплаты дохода , с которого взимаются взносы в Пенсионный фонд — до Указанные показатели идентичны, размер их равен 15 размерам прожиточного минимума для трудоспособных лиц, действующего в соответствующем месяце.

Пример 3. В августе года были выявлены ошибки, допущенные в предыдущих отчетных периодах, следующего характера: 1 в марте года бывшему работнику Павлюченко Игорю Александровичу идентификационный номер — , который был уволен На сумму компенсации был начислен ЕСВ в сумме ,71 грн.

Однако выплаты за неотработанное время, которые начисляются физическому лицу, не состоящему в трудовых отношениях с предприятием, не подлежат обложению ЕСВ см. В связи с этим вследствие ошибки завышена сумма ЕСВ, подлежащая уплате за март года; 2 в июне года работнику Проненко Николаю Сергеевичу идентификационный номер — была начислена и выплачена материальная помощь на оздоровление в сумме грн.

Ошибочно данная выплата не включена в базу обложения ЕСВ. Вследствие допущенной ошибки была занижена сумма ЕСВ, подлежащего уплате в Пенсионный фонд за июнь года. Суммы ЕСВ, которые должны быть доначислены в связи с исправлением ошибки, составляют: в части начислений — ,60 грн.

За август года Проненко Н. Приведем дополнительные данные, необходимые для заполнения таблицы 6 приложения 4 за август года: — Тимченко Олегу Николаевичу идентификационный номер — начислена зарплата в сумме грн.

В связи с тем, что ошибки, допущенные в прошлых отчетных периодах, выявлены в августе года, их необходимо исправить в приложении 4 за этот месяц с помощью: — таблицы 1, где для исправления первой ошибки, допущенной в марте года, следует заполнить строки 7, в том числе строки 7.

Используя вышеприведенные данные, заполним таблицу 1 только в части, требующей исправления ошибок, и таблицу 6 приложения 4 см.

Пенсионный фонд РФ

Поблагодарили: раз в постах СергейН; написал: при отрицательных доходах база по страховым взносам приравнивается к 0. Вообще странно что у главбуха возникает такой вопрос. Никто же не будет спорить, что придя на работу человек не может заработать "минус рублей". Он может в худшем случае заработать 0 рублей так как не работал и получить удержание из зарплаты в "минус " так как сломал станок к примеру.

Корректировка минусов для подачи РСВ-1.

СМИ о нас Большая часть формального фонда оплаты труда приходится на бюджетный сектор. Будет экономия за счет снижения страховых взносов. Минфин неоднократно высказывался за смещение налоговой нагрузки в сторону косвенных налогов, что может существенно облегчить жизнь бизнесу. При этом все существующие льготы по НДС должны быть сохранены.

Сведения в пенсионный фонд

Бланки, которые могут потребоваться для составления уточненной налоговой декларации 3-НДФЛ за последние 3 года, различны. За и годы они утверждены одним и тем же документом приказом ФНС от Для отчета за год декларацию нужно сдать на бланке, утвержденном приказом ФНС от Новый бланк для отчетности за год можно скачать здесь. Как заполнить уточненную декларацию 3-НДФЛ? Так же как и первоначальную, но с правильными данными. Особенностью уточненной декларации 3-НДФЛ станет то, что на титульном листе в специально отведенном для этих целей окошке будет проставлен порядковый номер корректировки. Если уточненка подается за налоговый период впервые, то ставится цифра 1. Как подать уточненную декларацию 3-НДФЛ? Корректирующая декларация направляется в ИФНС вместе с сопроводительным письмом, в котором указывается причина ее подачи.

Пресс-центр

Заказать справку выписку : о пенсии для граждан, проживающих за границей о выплатах для граждан, проживающих за границей. Этим законом уста-новлена отмена выдачи пенсионных удостоверений. Это нововведение касается только тех, кто уходит на заслуженный отдых или по-лучает право на пенсию по случаю потери кормильца, инвалидности с года. Роль пенсионного удостоверения, как документа, была незначительна. Данное удо-стоверение никогда не удостоверяло личность гражданина из-за отсутствия фотографии, в связи с чем, к примеру, по нему нельзя было взять кредит в банке, приобрести авиа - или железнодорожный билет, путевку. Только в некоторых обстоятельствах пенсионное удо-стоверение используется пенсионером для подтверждения его статуса.

1c решение уже есть

Таким образом, с нового года возрастет и сумма в платежке за коммунальные услуги. Это подтверждает и Минфин РФ в письме от При этом ведомство отмечает, что по-прежнему действуют льготы по НДС. Сохранится освобождение от уплаты налога, а также пониженная ставка в размере 10 процентов. По мнению чиновников, повышение ставки НДС приведет к дополнительным доходам федерального бюджета, средства которого будут направлены на развитие инфраструктуры, новых секторов экономики, а также на выполнение принятых обязательств по финансированию расходов на социально значимые программы письма от Что делать при получении аванса до Организация-поставщик на ОСНО заключила длительные договоры в году, предусматривающие авансовые платежи. Отгрузка товара будет в году.

Далее продолжим рассматривать декларацию по налогу на прибыль за год и в этом номере уделим внимание остальным приложениям.

Расчет страховых взносов 2017. 1С: ЗиК 7.7, релиз 363

Ситуация: в апреле начислены отпускные за май. В мае сотрудник приносит больничный за апрель. В итоге облагаемая база в мае минусовая руб. ПФР минуса не принимает и предлагает их прятать в другой месяц. Корректировка минусов для подачи РСВ Возможно, кому-то пригодится. В мае сотрудник приносит больничный за апрель или май.

Расчет страховых взносов 2017. 1С: ЗиК 7.7, релиз 363

Заказать справку выписку : о пенсии для граждан, проживающих за границей о выплатах для граждан, проживающих за границей. Этим законом уста-новлена отмена выдачи пенсионных удостоверений. Это нововведение касается только тех, кто уходит на заслуженный отдых или по-лучает право на пенсию по случаю потери кормильца, инвалидности с года. Роль пенсионного удостоверения, как документа, была незначительна. Данное удо-стоверение никогда не удостоверяло личность гражданина из-за отсутствия фотографии, в связи с чем, к примеру, по нему нельзя было взять кредит в банке, приобрести авиа - или железнодорожный билет, путевку. Только в некоторых обстоятельствах пенсионное удо-стоверение используется пенсионером для подтверждения его статуса.

Отрицательные суммы в расчете по страховым взносам

Заявление об обмене страхового свидетельства. АДВ-3 Заявление о выдаче дубликата страхового свидетельства. Заполнить пенсионные особенности рабочих мест. По данному табельному номеру заработок и сведения о стаже не войдут в индивидуальные сведения. Это не касается внутренних совместителей: по умолчанию их заработок входит в индивидуальные сведения, а информация о стаже нет. Определиться и сообщить разработчикам перечень видов работ по табелю , которые должны интерпретироваться как: прерывание льготного стажа например, прогулы, отпуск без сохранения заработной платы отпуск без сохранения содержания "АДМИНИСТР". Поэтому необходимо тщательно проверить справочник видов работы: тип "Неоплачиваемое отсутствие" должен быть указан именно для случаев неоплачиваемого отсутствия, а не, например, выходных, перенесенных дней отдыха и т.

Как правильно корректировать СЗВ-СТАЖ

Обработка позволяет редактировать данные справок без корректировок регистров. Что мы имеем? Необходимость налоговым агентам вести учет перечисленного налога на доходы физических лиц по каждому физическому лицу. Налоговым агентам необходимо учитывать 3 суммы налога по каждому физическому лицу: сумма налога исчисленная - сколько налога было начислено к удержанию из доходов физического лица; сумма налога удержанная - сколько налога было фактически удержано при выплате дохода физическому лицу; сумма налога перечисленная - сколько налога было фактически перечислено в бюджетную систему. Налоговый агент должен перечислить в бюджетную систему РФ сумму, равную сумме НДФЛ, фактически удержанную из доходов физических лиц. Сумма налога определяется исходя из суммы дохода начисляемого и выплачиваемого работникам каждого обособленного подразделения, в котором получил этот доход п. Или произошло изменение реквизитов обособленного подразделения, но реквизиты ОКТМО и КПП не имеют истории изменения, и у нас часть доходов упала на другие реквизиты. Подготовка справок НДФЛ Инструмент, который предлагается, может перекидывать часть доходов с одних реквизитов на другие, делать ручную корректировку и автоформирование. Все в удобном для пользователя виде, насколько это можно было сделать, так как в 1ю очередь интересовал функционал. Задача была такая, чтобы не перепроводить документы и не менять регистры.

Полезное видео: 19 Корректировка по НДФЛ и страховым взносам
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Комментариев: 0
  1. Пока нет комментариев...

Добавить комментарий

Отправляя комментарий, вы даете согласие на сбор и обработку персональных данных